Объекты разграничения:
1. Создание объекта разграничения
ACACTREE01 - Создать объекты разграничения
При создании объекта разграничения указываем наши основные данные:
БЕ - AC17; Тип объекта – CONNECTFEE; Текст; Начало жизненного цикла – 01/01/2008, Конец жизненного цикла – 31/12/2009
В данных позиции – создаем позицию разграничения:
Вид разграничения – REVEN; Правило учета – IAS; Сумма – 1000 EUR. Можем для справки указать количество контрактов -100. Если метод разграничения тот же, что указан в настройке по умолчанию, можно его не вводить, если нужен какой-то другой – можно указать его непосредственно при создании объекта. На закладке Параметры в данном случае не указываем ничего, но если метод расчета разграничения создан с учетом определенных параметров для данного типа объекта разграничения, то параметры нужно настроить и указывать их при создании объекта. На закладке Контировки – указываем объект контроллинга для контировки видов затрат.
При создании объекта разграничения система выполняет планирование разграничения. Нажимаем Проверка и моделирование для проверки запланированных позиций.
Нижняя часть экрана содержит основную информацию по рассчитанным разграничениям, по выполненным проводкам, по состоянию объекта – проведенные запас и разграничения. Есть возможность указать вручную счета для проводок в FI, если для данного объекта они должны отличаться от предварительно настроенных счетов. Данное изменение вступает в силу с даты изменения, то есть будет касаться только последующих проводок. С этим нужно обращаться аккуратно – при сторнировании проводок можно получить рассогласование по счетам, рис. s13.png
В момент сохранения объекта разграничения автоматически в FI создается вступительная проводка, рис. s14.png
2. Работа с объектами разграничения
Вся работа с разграничениями выполняется с помощью трех основных транзакций – для изменений/просмотров ACACTREE02 - Обработать объекты разграничения; для проводок в FI - ACACACT - Запустить периодический прогон разграничения; для сторнирования проведенных разграничений - ACACREVERS - Сторно периодических прогонов разграничения.
В просмотре объекта разграничения мы можем увидеть все проводки, выполненные по данному объекту в финансах за 3 месяца 2008 года, рис. s15.png
Усложним задачу и рассмотрим для нашего примера вариант с расторжением контракта. Предположим, 30 клиентов 01/04/2008 отказались от услуг компании. В учете нам необходимо получить следующую картину:
01/04/2008 оставшаяся нераспределенной сумма отложенного дохода по 30 клиентам должна быть признана доходом периода 04/2008 в сумме 262,5EUR
(30*10*(24-3)/24=262,5)
Ежемесячная сумма доходов также должна измениться и составлять не 41,67 EUR (1000/24), а 29,17 EUR (700/24)
Итого, в 04/2008 общая сумма признанного дохода должна быть 262,5 + 29,17 = 291,67 EUR. А величина отложенного дохода: 1000 - 41,67*3 – 262,50 - 29,17 = 583,33 EUR
Перейдем к транзакции ACACTREE02 - Обработать объекты разграничения, укажем дату 01.04.2008 и зайдем в изменение объекта разграничения.
Сумму разграничения изменим на 700 EUR. Сохраним объект и выполним периодический прогон разграничения за 04/2008.
В рассчитанных разграничениях видим следующее, рис. s17.png
Что такое -8,33 EUR? Это разница между 41,67*3 (по старому расчету) и 29,17*4 (с учетом 04/2008) по новому. Минус – означает уменьшение проведенных разграничений. Надо помнить, что рассчитанные разграничения это не проводки в бухгалтерском смысле, это результат арифметических вычислений системы.
Сумма 583,33 EUR как остаточная стоимость , в нашем случае отложенного дохода, корректна.
Чтобы убедиться, что сумма признанного дохода в 04/2008 правильна, зайдем в проводки FI, рис. s18.png
Эти две позиции еще больше запутывают – обе с минусом? Повторюсь, все, что мы видим на объекте разграничения – это результат арифметических вычислений системы, минус и плюс – это не кредит и дебет. Минус 300 EUR – сумма уменьшения разграничения (с 1000 до 700), минус 8,33 EUR – сумма уменьшения признанных доходов помесячно. Если зайдем в документы, то убедимся, что сумма совокупного признанного дохода в 04/2008 корректна, рис. s19.png и s20.png
По счету 876000 мы получаем -300+8,33=-291,67 EUR, что и требовалось доказать.
В общем, лишний раз убедились, что проверять правильность расчета системой дело не благодарное, она всегда считает правильно. Но дело это все же не лишнее – зато теперь нас не смущают минусы и плюсы.